Comprendre et pratiquer la comptabilité des instruments financiers – 14/05/2018 – 2 jours

1,690.00 HT

Objectifs

  • Comprendre la comptabilisation et l’évaluation des instruments financiers
  • Maîtriser les notions de risques associés
  • Appréhender leur impact sur le compte de résultat
  • Comprendre le traitement antérieur (IAS 39) et les nouveautés (IFRS 9)

Dates

  • 14 et 16 mai 2018

Durée : 2 jours (14 heures)

Intervenant : Isabelle Andernack

Lieu : SFAF – 135 boulevard Haussmann – 75008 Paris

Catégories : , ,

Description

Programme

 

1 –     Classement des instruments financiers (IFRS 9) et évolution par rapport à IAS 39

  • Actifs financiers
    • Instruments de dette
    • Instruments de capitaux propres
    • Option pour la juste valeur
  • Passifs financiers

 

2 –     Évaluation (IFRS 9, IFRS 13)

 

3 –     Dépréciation des actifs financiers : comprendre l’évolution entre IAS 39 et IFRS 9

  • Preuve objective de dépréciation (IAS 39)
  • Évaluation de la dépréciation (IAS 39, IFRS 9)
  • Comptabilisation et reprise de dépréciation
  • Modèle du coût encouru (IAS 39) / modèle du coût attendu (IFRS 9)

 

4 –     Méthode du taux d’intérêt effectif

  • Calcul du taux d’intérêt effectif

Cas pratique : application du taux d’intérêt effectif

 

5 –     Décomptabilisation

  • Actifs financiers
  • Passifs financiers

 

6 –     Instruments dérivés

  • Définitions
  • Comptabilisation des instruments dérivés
  • Cas des instruments dérivés incorporés supprimés dans IFRS 9

 

7 –     Comptabilité de couverture, évolution entre IAS 39 et

         IFRS 9

  • Couverture de flux de trésorerie, de juste valeur (IAS 39)
  • Changements apportés par IFRS 9

Étude de cas : analyse des communications des émetteurs sur l’impact attendu de l’application d’IFRS 9

 

8 –     Présentation et information (IAS 32 et IFRS 7)

  • Distinction dettes / capitaux propres (IAS 32)
  • Présentation des instruments composés (IAS 32)
  • Informations sur les différents risques (IFRS 7)

 

9 –     Conclusion et synthèse

 

Animateur pressenti

Isabelle Andernack est expert-comptable, commissaire aux comptes et diplômée de l’ESSEC (1995).

Elle a près de 20 ans d’expérience professionnelle notamment dans des cabinets d’audit comme Price Waterhouse Coopers ou Deloitte & Touche.

Elle intervient auprès de la SFAF et de l’Université Paris I Panthéon Sorbonne depuis 10 ans. Elle est également auteur d’un ouvrage sur les IFRS.

 

Public visé /Métiers ou fonctions concerné(e)s par cette formation 

Analystes financiers, Trésoriers, Journalistes financiers…

Prérequis

Avoir une bonne connaissance du fonctionnement des instruments financiers, notamment des dérivés

Moyens et méthodes pédagogiques

Alternance de cas pratiques et de théorie

Analyse d’exemples concrets

Application sur des états financiers

Modalité d’évaluation

Quiz – QCM de fin de session

Validation

Attestation de suivi de formation

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